染雾出纳报销管理制度 篇一
出纳报销管理制度是企业内部财务管理的重要环节，它的实施能够有效地规范出纳人员的报销行为，保障企业财务的安全和透明度。下面将从制度的必要性、内容和实施效果等方面进行探讨。
首先，出纳报销管理制度的实施是必要的。在企业的日常经营活动中，出纳人员承担着重要的财务职责，包括报销、资金支付和结算等工作。如果没有明确的制度来规范这些行为，就容易导致出纳人员的滥用职权和财务失控的风险。因此，制定出纳报销管理制度是确保企业财务安全和稳定的必要措施。
其次，出纳报销管理制度主要包括以下内容。首先是审批流程，明确了报销单据的审核和批准程序，确保报销行为符合企业的财务政策和规定。其次是报销限额，规定了每个报销项目的上限，避免了不必要的开支和浪费。再次是报销凭证的保存和归档要求，确保报销记录的真实性和完整性。最后是报销数据的统计和分析，通过对报销数据的汇总和分析，可以及时发现和纠正问题，提高财务管理的效率和精确度。
最后，出纳报销管理制度的实施效果是显著的。首先，它可以提高出纳人员的责任心和规范意识，避免了个人行为对企业财务造成的损害。其次，它可以加强企业内部对财务流程的监控和控制，确保资金使用的合理性和合法性。再次，它可以提高财务数据的准确性和及时性，为企业的决策提供可靠的依据。最后，它可以加强企业内部各部门之间的沟通和协作，促进信息的共享和流通，提高工作效率和质量。
综上所述，出纳报销管理制度在企业财务管理中起着重要的作用。通过明确的制度规定和实施，可以有效地规范出纳人员的报销行为，保障企业财务的安全和透明度。因此，企业应该高度重视出纳报销管理制度的建立和完善，不断加强制度的执行和监督，以提高财务管理的效率和质量。
出纳报销管理制度 篇二
随着企业经营规模的扩大和财务管理的复杂化，出纳报销管理制度的建立和实施变得尤为重要。本文将从制度的目标、具体内容和应注意的问题等方面进行讨论，以期为企业打造高效、透明的报销管理制度提供参考。
首先，出纳报销管理制度的目标是确保企业资金使用的合理性和合法性。在日常经营活动中，各部门需要报销的费用众多且繁杂，如果没有明确的制度来规范和管理，容易导致资金的滥用和浪费。因此，出纳报销管理制度的目标是通过明确的规定和流程，确保报销行为符合企业的财务政策和规定，确保资金的合理使用和安全管理。
其次，出纳报销管理制度的具体内容包括以下几个方面。首先是报销流程的规定，明确了报销单据的填写、审批和支付等流程，确保报销行为的合法性和合规性。其次是报销凭证的要求，规定了报销凭证的种类、保存期限和归档要求，确保报销记录的真实性和完整性。再次是报销限额的设定，规定了每个报销项目的上限，避免了不必要的开支和浪费。最后是报销数据的统计和分析，通过对报销数据的汇总和分析，可以及时发现和纠正问题，提高财务管理的效率和精确度。
最后，出纳报销管理制度在实施过程中需要注意以下几个问题。首先是制度的宣传和培训，要确保所有相关人员都了解和掌握制度的内容和要求。其次是制度的执行和监督，要建立健全的内部控制机制，确保制度的有效实施和监督。再次是制度的调整和完善，要根据实际情况不断调整和完善制度，提高其适应性和有效性。最后是制度的评估和改进，要定期对制度进行评估和改进，确保其能够适应企业的发展和变化。
综上所述，出纳报销管理制度的建立和实施对于企业财务管理至关重要。通过明确的制度规定和实施，可以有效地规范和管理报销行为，保障企业资金的合理使用和安全管理。因此，企业应该高度重视出纳报销管理制度的建立和完善，不断加强制度的执行和监督，以提高财务管理的效率和质量。
出纳报销管理制度 篇三
1、出纳付款前先要审核
2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。
4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。
5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。
6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。
7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。
8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目负责人签字，方可支付。
10、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目负责人审核签字后方可支付。
1
1、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据，要盖附件章，如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数。
