染雾公司财务盘点管理制度 篇一
随着公司规模的扩大和业务范围的增加，财务盘点成为了一项非常重要的工作。财务盘点是指对公司资产、负债和所有者权益进行全面、系统、准确地核对和检查，以确保财务数据的真实性和准确性。为了保证财务盘点工作的顺利进行，公司需要制定一套科学有效的财务盘点管理制度。
首先，公司应建立完善的财务盘点组织架构。财务盘点工作一般由财务部门负责，财务部门应该设立专门的盘点小组，并明确盘点小组成员的职责和权限。同时，公司还应设立财务盘点管理委员会，由公司高层领导和相关部门负责人组成，负责监督和指导财务盘点工作。
其次，公司需要制定详细的财务盘点工作程序。财务盘点工作应按照统一的程序进行，包括前期准备、资产准备、盘点操作、数据核对和报告归档等环节。在前期准备阶段，公司应明确盘点时间、地点和范围，编制盘点计划，并对盘点人员进行培训。在资产准备阶段，公司需要清理和整理资产信息，确保资产清单的准确性和完整性。在盘点操作阶段，盘点人员应按照规定的程序和要求进行盘点，记录资产的数量、质量和状况。在数据核对阶段，公司应对盘点结果进行核对和复核，确保数据的准确性和完整性。最后，在报告归档阶段，公司应编制盘点报告，并将报告归档保存，以备查阅和审计。
另外，公司还需要建立健全的财务盘点内控制度。内控制度是指一套规范和规定公司内部经济活动的制度和方法。财务盘点内控制度应包括资产管理制度、财务报表制度、账务核算制度和内部审计制度等。资产管理制度是指对公司资产的购置、使用、处置和清查等进行规范和管理。财务报表制度是指对公司财务数据的编制、报告和披露进行规范和管理。账务核算制度是指对公司账务记录和账务处理进行规范和管理。内部审计制度是指对公司内部经济活动进行监督和检查，以发现和纠正违规行为和错误。
最后，公司还应加强对财务盘点工作的监督和考核。监督和考核是保证财务盘点工作质量的重要手段，可以通过定期抽查、随机核对、第三方评估等方式进行。监督和考核的结果应及时反馈给相关人员，并采取相应的纠正措施。
综上所述，公司财务盘点管理制度是保证财务数据真实性和准确性的重要保障，公司应建立完善的财务盘点组织架构，制定详细的财务盘点工作程序，建立健全的财务盘点内控制度，并加强对财务盘点工作的监督和考核，以确保财务盘点工作的顺利进行和质量的提高。
公司财务盘点管理制度 篇二
财务盘点是公司管理中不可或缺的一环，它对于保障财务数据的准确性和真实性起到了重要的作用。为了建立科学、有效的财务盘点管理制度，公司应加强以下几个方面的工作。
首先，公司应建立完善的盘点制度和流程。盘点制度是基于实际情况和需要，根据法律法规和公司内部要求制定的管理规定，明确了盘点的目的、范围、频次、程序和责任等。盘点流程是按照制度规定的一系列操作步骤进行的，包括前期准备、资产清查、数据核对和报告编制等环节。公司应根据自身情况制定适合的盘点制度和流程，并不断完善和改进。
其次，公司应加强对盘点人员的培训和管理。盘点人员是财务盘点工作的重要执行者，他们的素质和能力直接影响到盘点工作的质量和效果。公司应加强对盘点人员的培训，包括财务知识、盘点技巧和操作规程等方面的培训。同时，公司还应建立健全的盘点人员管理制度，明确盘点人员的职责和权限，加强对盘点人员的监督和考核。
第三，公司应建立健全的盘点数据管理和报告制度。盘点数据管理是指对盘点过程中产生的数据进行管理和保存，包括数据的采集、录入、核对和归档等环节。公司应建立统一的数据管理制度，规范盘点数据的采集和处理流程，确保数据的准确性和完整性。报告制度是指对盘点结果进行报告和分析的制度，报告应包括盘点情况、问题和建议等内容，为公司管理决策提供参考依据。
最后，公司应加强对财务盘点工作的监督和检查。监督和检查是保证财务盘点工作质量的重要手段，它可以发现和纠正工作中存在的问题和不足，提升盘点工作的质量和效率。公司应建立健全的监督和检查机制，包括定期抽查、随机核对、第三方评估等方式，对财务盘点工作进行全面、系统的监督和检查。
总之，公司财务盘点管理制度是保障财务数据准确性和真实性的重要保障，公司应建立完善的盘点制度和流程，加强对盘点人员的培训和管理，建立健全的盘点数据管理和报告制度，以及加强对财务盘点工作的监督和检查，从而提高财务盘点工作的质量和效果。
公司财务盘点管理制度 篇三
公司财务盘点管理制度
第一条 目的
为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。
第二条 盘点范围
1.存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2.财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。
3.财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
(1)固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。
(2)保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
(3)保管品：以费用购置的资产。
第三条 盘点方式
1.年中、年终盘点
(1)存货：由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(2)财务：由财务部与会计室共同盘点。
(3)财产：由经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2.月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时，应采取重点盘点)。
3.月份检查由检核部(总经理室)或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。
第四条 人员及职责
1.总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。
2.主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。
3.复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。
4.盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
5.会点人：由财务部指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
6.协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
8.监点人：由总经理室派员担任。
第五条 准备工作
1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”(略)，呈总经理核定后，公布实施。
2.经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。
(1)存货的'堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。
(2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
(3)各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等)，利用“结存调整表”(略)一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部。
3.盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。
第六条 年中、年终全面盘点
1.财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
2.盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必须标示出。
3.原则上应采取全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可改变方式进行。
4.盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
5.盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”(略)，每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”(略)一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。
第七条 不定期抽点
1.由总经理室根据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”(略)于呈报总经理核准后办理。
2.盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。
3.盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。
4.不定期抽点应填列“盘存表”。
第八条 盘点报告
1.财务部应根据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”(略)一式三联，送经管部填列差异原因的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第一联送经管部，第二联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的依据。
2.不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
3.盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。
第九条 现金、票据及有价证券盘点
1.现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经管部共同盘点外，平时总经理室或财务部至少每月抽查一次。
2.现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进行。
3.盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
4.会点人根据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”(略)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部存，第二联财务部存，第三联送总经理室。
5.有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”(略)一式三联
第十条 存货盘点
1.存货的盘点，应于当月最末一日进行。
2.存货原则上采用全面盘点，如因成本计算方式无需全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可改变盘点方式。
第十一条 其他项目盘点
1.外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”(略)一式三联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部，第二联存财务部，第三联送总经理室。
2.销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
3.经管部应将新增加土地、房屋的所有权证的影印本，送交财务部核查。
第十二条 注意事项
1.所有参加盘点工作的盘点人员，必须深入了解本身的工作职责及应行准备事项。
2.盘点人员盘点当日一律停止休假，必须依规定时间提早到达指定的工作地点，向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人，应该事先报备核准，否则以旷职论处。
3.所有盘点财务都以静态盘点为原则，故盘点开始后应停止财务的进出及移动。
4.盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须经盘点人员签认方能生效，否则应查究其责任。
5.所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确定资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据登记。
6.盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮流编排补休。
7.盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
8.盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位。
第十三条 奖惩
1.盘点工作事务人员须依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经主盘人签报，给予奖励。
2.违反本办法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部议处。
第十四条 账载错误处理
1.账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情节严重者，应呈报总经理议处。
2.账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，均由直接主管签报总经理议处。
第十五条 赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者，应呈报总经理议处或赔偿相同的金额：
1.未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者;
2.对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;
3.对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。
第十六条 本制度经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。
第十七条 审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
第九章 奖励与处罚
第十八条 审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类奖励建议。
第十九条 审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1.拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的;
2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的;
3.弄虚作假，隐瞒事实真相的;
4.拒不执行审计结论和决定的;
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十条 如审计人员有下列行为，根据情节轻重给予各类处罚：
1.利用职权牟取私利的;
2.弄虚作假、徇私的;
3.玩忽职守，给公司造成重大损失的;
4.泄露公司秘密的。
第二十一条 对审计过程中发生的以上行为，若构成犯罪的，应提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十二条 本办法由审计(财务)部负责解释、补充，经公司董事会通过颁行。
