染雾宾馆财务管理制度 篇一
宾馆作为一种商业机构，其财务管理制度的建立和执行对于维护宾馆经营稳定和发展具有重要意义。宾馆财务管理制度是指通过规范财务管理流程、强化财务监督和控制，确保宾馆财务活动合法、规范、高效运行的一系列制度和规定。
首先，宾馆财务管理制度应明确财务管理的责任和权限。宾馆财务部门应明确负责宾馆财务活动的组织和实施，包括编制财务预算、制定财务政策、执行财务决策等。同时，宾馆其他部门也应在财务管理中发挥积极作用，如销售部门应负责实施收入的监督和控制，采购部门应负责实施支出的管理和控制等。
其次，宾馆财务管理制度应规范财务流程。对于宾馆的财务活动，应明确的规定各项流程和程序，确保财务活动的合法性和准确性。比如，宾馆收入的流程应包括收款、核对、登记、入账等环节，支出的流程应包括采购申请、审批、付款等环节。同时，制度还应明确各个环节的责任人和监督人，确保流程执行的严密性和有效性。
第三，宾馆财务管理制度应加强财务监督和控制。宾馆应建立健全的财务监督机制，明确财务监督的权限和责任。通过内部审计、外部审计等方式，对宾馆的财务活动进行监督和检查，确保财务活动的合规性和真实性。同时，宾馆应建立有效的财务控制措施，防范财务风险，如制定预算控制制度、审批制度、结算制度等，确保财务活动的稳定和安全。
第四，宾馆财务管理制度应加强财务信息的管理和分析。宾馆应建立完善的财务信息管理系统，及时准确地记录和汇总财务数据，为宾馆的经营决策提供依据。同时，宾馆应对财务信息进行分析和评估，发现问题和风险，并及时采取措施加以解决。
综上所述，宾馆财务管理制度的建立和执行对于宾馆的经营管理具有重要意义。只有通过规范财务管理流程、强化财务监督和控制，才能确保宾馆财务活动合法、规范、高效运行，为宾馆的可持续发展提供坚实的基础。
宾馆财务管理制度 篇二
宾馆作为一种商业机构，其财务管理制度的建立和执行对于宾馆经营稳定和发展具有重要意义。宾馆财务管理制度是指通过规范财务管理流程、强化财务监督和控制，确保宾馆财务活动合法、规范、高效运行的一系列制度和规定。
首先，宾馆财务管理制度应明确财务管理的责任和权限。宾馆财务部门应明确负责宾馆财务活动的组织和实施，包括编制财务预算、制定财务政策、执行财务决策等。同时，宾馆其他部门也应在财务管理中发挥积极作用，如销售部门应负责实施收入的监督和控制，采购部门应负责实施支出的管理和控制等。
其次，宾馆财务管理制度应规范财务流程。对于宾馆的财务活动，应明确的规定各项流程和程序，确保财务活动的合法性和准确性。比如，宾馆收入的流程应包括收款、核对、登记、入账等环节，支出的流程应包括采购申请、审批、付款等环节。同时，制度还应明确各个环节的责任人和监督人，确保流程执行的严密性和有效性。
第三，宾馆财务管理制度应加强财务监督和控制。宾馆应建立健全的财务监督机制，明确财务监督的权限和责任。通过内部审计、外部审计等方式，对宾馆的财务活动进行监督和检查，确保财务活动的合规性和真实性。同时，宾馆应建立有效的财务控制措施，防范财务风险，如制定预算控制制度、审批制度、结算制度等，确保财务活动的稳定和安全。
第四，宾馆财务管理制度应加强财务信息的管理和分析。宾馆应建立完善的财务信息管理系统，及时准确地记录和汇总财务数据，为宾馆的经营决策提供依据。同时，宾馆应对财务信息进行分析和评估，发现问题和风险，并及时采取措施加以解决。
综上所述，宾馆财务管理制度的建立和执行对于宾馆的经营管理具有重要意义。只有通过规范财务管理流程、强化财务监督和控制，才能确保宾馆财务活动合法、规范、高效运行，为宾馆的可持续发展提供坚实的基础。
宾馆财务管理制度 篇三
宾馆家具、用具财务管理制度
1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度
1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固
2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；
3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；
4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
宾馆资金筹集管理制度
1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。
2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。
3、筹集资金的审批权限及规定：
（1）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。
（2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。
4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。
5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。
宾馆经费支出管理制度
1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；
2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。
3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。
4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。
5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；
6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。
7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。
8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
