染雾应收账款日常管理制度 篇一
随着企业经营规模的扩大和市场竞争的加剧，应收账款的管理变得越来越重要。良好的应收账款日常管理制度能够有效地提高企业的现金流，降低坏账风险，保障企业的经营稳定。下面将介绍一套科学合理的应收账款日常管理制度。
首先，建立完善的客户信用评估体系。企业在与客户进行交易前，应对客户进行信用评估，了解客户的资信情况和还款能力。根据客户的信用等级，制定相应的信用额度和付款方式，并定期对客户进行信用评估的更新和调整。这样可以减少与不良客户的交易，降低坏账的发生概率。
其次，建立严格的应收账款的管理流程。包括订单审核、发货、开具发票、收款等环节。订单审核环节要确保订单的真实性和合法性，避免因为虚假订单而造成的坏账风险。发货环节要及时跟踪货物的运输情况，以保证客户能够按时收到货物。开具发票环节要准确无误地填写相关信息，避免发票纠纷的发生。收款环节要及时催收货款，对于拖欠货款的客户可以采取适当的措施，如提前终止与其的交易合作等。
再次，建立健全的应收账款的监控机制。通过建立应收账款的监控系统，及时掌握应收账款的动态情况。可以通过设定应收账款的预警值，及时发现和解决超期未收款的问题。同时，要及时对账款进行核销和调整，确保账款的准确性和真实性。
最后，加强应收账款的催收管理。对于逾期未收款的客户，要及时进行催收，采取适当的措施，如电话催收、上门催收等。同时，要建立逾期催收的记录和档案，以备日后追究。对于无法催收的账款，要及时进行坏账的核销，以减少企业的损失。
综上所述，建立一套科学合理的应收账款日常管理制度对于企业的经营发展至关重要。通过客户信用评估、管理流程的规范、监控机制的建立和催收管理的加强，能够有效地提高企业的现金流，降低坏账风险，确保企业的经营稳定和健康发展。
应收账款日常管理制度 篇二
在现代企业的经营中，应收账款的管理成为一个重要的环节。良好的应收账款日常管理制度能够帮助企业提高现金流，降低坏账风险，保障企业的经营稳定。下面将介绍一套科学合理的应收账款日常管理制度。
首先，建立客户信用评估体系。企业在与客户进行交易前，应对客户进行信用评估，了解客户的资信情况和还款能力。根据客户的信用等级，制定相应的信用额度和付款方式，并定期对客户进行信用评估的更新和调整。这样可以减少与不良客户的交易，降低坏账的发生概率。
其次，建立严格的应收账款的管理流程。包括订单审核、发货、开具发票、收款等环节。订单审核环节要确保订单的真实性和合法性，避免因为虚假订单而造成的坏账风险。发货环节要及时跟踪货物的运输情况，以保证客户能够按时收到货物。开具发票环节要准确无误地填写相关信息，避免发票纠纷的发生。收款环节要及时催收货款，对于拖欠货款的客户可以采取适当的措施，如提前终止与其的交易合作等。
再次，建立健全的应收账款的监控机制。通过建立应收账款的监控系统，及时掌握应收账款的动态情况。可以通过设定应收账款的预警值，及时发现和解决超期未收款的问题。同时，要及时对账款进行核销和调整，确保账款的准确性和真实性。
最后，加强应收账款的催收管理。对于逾期未收款的客户，要及时进行催收，采取适当的措施，如电话催收、上门催收等。同时，要建立逾期催收的记录和档案，以备日后追究。对于无法催收的账款，要及时进行坏账的核销，以减少企业的损失。
综上所述，建立一套科学合理的应收账款日常管理制度对于企业的经营发展至关重要。通过客户信用评估、管理流程的规范、监控机制的建立和催收管理的加强，能够有效地提高企业的现金流，降低坏账风险，确保企业的经营稳定和健康发展。
应收账款日常管理制度 篇三
为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。
一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪
二、事前控制：（签约到发货）
从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容（5w）：
1、who 人员素质，销售业绩，社会关系
2、where 地理位置，物流配送情况
3、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历
4、what 信用档案，有无不良纪录
5、why 关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景
对客户的评定等级
a 类客户，回款2个月内
b 类客户，回款5个月内 （最好预付一部分货款）
c 类客户，回款8个月内 （必须预付一部分货款）
d 类客户，回款时间相当长，不可靠 （必须货款两清）
签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收账款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容 ：
1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；
2、明确双方的权利义务和违约责任；
3、确定合同期限；
4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；
5、电话订货，最好有传真件作为凭证。
合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。
三、事中控制：（发货到收款）
1、发货查询，货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对；公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）
收账策略如下：
a 类客户，按常规合同
b 类客户，最好预付一部分货款
c 类客户，必须预付一部分货款
d 类客户，必须货款两清
2、回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。
有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。
1、产品结构为多品种、多规格；
2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同；
3、产品出现平调、退货、换货时；
4、客户不能够按单对单（销售单据或发票）回款；
以上情况会给应收账款的管理带来困难，定期对账避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
四、事后控制：（欠款到追收）
1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收账款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
追款三步骤：
①、联系：电话 联系沟通 债务分析 分析拖款征兆
销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函： 期限 实地考察 保持压力 确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。
③、走访：资信调查 合适的催讨方式
销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
3、对已拖欠款项的处理事项 ：
①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；
②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；
③、追讨文件：建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；
④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；
⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
五、预警管理
1、每一客户会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
2、任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月，一律报告公司总经理，并通知公司法律顾问启动催讨程序。
