染雾企业风险管理与内部控制制度 篇一
企业风险管理与内部控制制度在现代企业管理中扮演着重要的角色。随着市场竞争的日益激烈和风险的不断增加，企业需要建立有效的风险管理和内部控制制度，以保护企业利益并实现可持续发展。
首先，企业风险管理是一个系统性的过程，旨在识别、评估和应对潜在的风险。通过风险管理，企业可以在面临不确定性和变化的环境中更好地应对挑战。风险管理的关键是建立风险意识和风险文化，使所有员工都能参与到风险管理中来。企业应该设立专门的风险管理部门或委员会，负责制定风险管理政策和程序，并监督风险管理的实施情况。
其次，内部控制制度是企业管理的基础。内部控制制度包括一系列的规章制度、流程和措施，旨在提高企业管理的效率和效益，并保护企业资产免受损失。内部控制制度主要涉及风险评估、风险防控、信息披露和监督审计等方面。企业应该建立健全的内部控制制度，并不断完善和改进，以适应不断变化的市场环境和业务需求。
企业风险管理与内部控制制度的建立和实施需要全员参与和合作。企业应该加强员工的风险意识教育和培训，提高员工对风险管理和内部控制的认识和理解。同时，企业应该建立健全的沟通渠道，促进风险信息的交流和共享。只有全员共同努力，才能有效管理和控制企业的风险，确保企业的持续发展。
总之，企业风险管理与内部控制制度是现代企业管理的重要组成部分。通过建立有效的风险管理和内部控制制度，企业可以提高管理的效率和效益，并保护企业的利益。企业应该全员参与风险管理和内部控制，加强员工的风险意识教育和培训，建立健全的沟通渠道，共同努力实现企业的可持续发展。
企业风险管理与内部控制制度 篇二
企业风险管理与内部控制制度是现代企业管理的必备要素。在当前复杂多变的市场环境下，企业需要面对各种风险挑战，只有建立科学的风险管理和内部控制制度，才能保护企业的利益并实现可持续发展。
首先，企业风险管理是一个全面的过程，旨在识别、评估和应对各种潜在的风险。风险管理的关键是建立完善的风险评估和监测机制，及时发现和应对风险。企业应该建立风险管理部门或委员会，负责制定风险管理政策和程序，并监督风险管理的实施情况。此外，企业还应该加强内部沟通和合作，形成全员参与的风险管理文化。
其次，内部控制制度是企业管理的基础。内部控制制度包括一系列的规章制度、流程和措施，旨在提高企业管理的效率和效益，并保护企业资产免受损失。企业应该建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，规范业务流程和操作程序。同时，企业还应该加强内部审计和监督，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和可靠性。
企业风险管理与内部控制制度的建立和实施需要全员共同努力。企业应该加强员工的风险意识教育和培养，提高员工对风险管理和内部控制的认识和理解。此外，企业还应该建立健全的信息披露机制，及时向股东和投资者公开企业的风险状况和内部控制情况。通过全员参与和合作，企业才能更好地管理和控制风险，确保企业的可持续发展。
综上所述，企业风险管理与内部控制制度是现代企业管理的重要组成部分。通过建立科学的风险管理和内部控制制度，企业可以提高管理的效率和效益，保护企业的利益，并实现可持续发展。企业应该加强员工的风险意识教育和培养，建立健全的信息披露机制，全员参与和合作，共同努力实现企业的长期发展目标。
企业风险管理与内部控制制度 篇三
一管理是个不断完善的过程
风险管理概念：损失/不确定性等
风险管理的特征：客观性/普遍性/偶然性/可测性/可变性
风险的类型：环境风险/经营风险/财务风险
企业做大个人的管理能力显得非常渺小，只有通过科学的控制才有效。
风险可以事先管理，企业时时刻刻承担着风险如同人的一生活着就有风险都可能得病。
二内部控制的定义：内部控制是一个过程，皆在保证财务报告的准确性，可靠性。
内部控制整体架构：控制环境/风险评估/控制活动/信息沟通/监督
内部控制遵循的原则：全面性原则/重要性原则/制衡性原则/适应性原则/成本效益原则
内部控制五要素a内部环境（治理结构/机构设置/责权分配/内部审计/人力资源/企业文化）
b风险评估（不相容岗位设置：会计与出纳分开，管物与管账分开，采购谈判价格与供应商分开，责权分离。授权审批控制即所有人都有审批权，会计系统控制即财务报表的真实性，财产保护控制即企业资产盘点，预算控制即全面预算管理）
c内部监督（分为日常监督与专项监督）
d信息与沟通（各种信息的收集方式与渠道，电子信息的应用，部门之间的沟通与协调）
三企业各类风险：a货币资金风险：货币资金即企业现金与银行现金，货币资金的安全必须岗位不相容才能保证，公司主营业务收入好说明公司持续稳定，货币资金应日清或第三人清查或审计清查。对企业预留印鉴专人保管严禁一人保管全部印鉴，经授权人签字后使用印鉴,现金和银行存款的控制：库存现金限额制度/规定现金开支范围/专人定期核对银行帐/定期不定期盘点
b应收账款风险：客户到期不付款或无能力付款，前期要正确评估客户的资信程度，如同银行贷款程序，千万别把业务员培养成只会卖货不会收钱的业务员，商务谈判能力决定着应收款。应收账款的监督应每季或半年做应收账款的信用等级风险评估（有表格），应收账款的增长率不能高于主营业务增长率（否则公司吃老本倒闭），超过4年的坏账应放入计提坏账会使企业净资产优良。应收账款如何摊销？账龄法：一年以内提2-5%，二年以内提10-20%，三年以内提30-50%，四年以内提50-80-100%
c预收款的内部风险控制：责任分工与授权，销售与发货控制，收款控制。
d存货风险管理：价格变动风险，产品过时风险，自然损失风险在管理上要设立安全库存量，销售人员要了解库存结构努力销售应有库存来降低采购降低库存，不得有同一部门或一人办理采购与付款业务的全过程。采购业务的不相容岗位：请购（技术后勤）与审批（部门主管），询价与确定供应商，采购验收与相关会计记录等，库房保管员要建立收发存明细台账记录物质出入库相信情况。
e资产结构风险：一个企业的实力表现在1总资产2年销售收入3企业员工，企业资产不是越大越好是越合理越好，变现能力越强越好，财务总监要考虑公司现金流与总资产的合理，出纳应每天给刘会现金余额表，销售部每星期报现金汇款计划。企业要把降低费用作为获利的一个根本永远。
f投资风险评估：风险来源表，风险的分类和分组对项目管理其他方面的要求
内部控制环境五要素：治理结构，机构设置，责权分配，内部审计，人力资源政策，企业文化。
内部控制制度设置：a人事制度控制：建立劳动合同，针对不同级别的管理人员建立不同级别的考核制度，形成规范，系统考核体系评价员工据此奖励任用，建立公司骨干员工队伍，有针对性培养，建立内部薪酬体系（薪酬总额与业绩指标挂钩办法，基本工资发放，高级管理人员年薪管理办法）。
b人力资源控
内部控制制度的方法：1预算2内部审计3个人现场观察。
近期及未来财务应该调整的工作交予财务刘会高会。
