染雾公司财务资金管理制度 篇一
公司财务资金管理制度的重要性及其实施
摘要：公司财务资金管理制度是为了规范公司资金运作、保障资金安全、提高资金利用效率而制定的一系列规定和措施。本文将探讨公司财务资金管理制度的重要性，并介绍其具体实施过程。
一、公司财务资金管理制度的重要性
公司财务资金管理制度的建立和实施具有以下重要性：
1. 保障资金安全：公司财务资金管理制度可以规范公司资金的流动和使用，减少资金的风险和损失。通过明确资金的流转渠道、审批流程和使用范围，可以避免资金被挪用、浪费或遭受其他损失。
2. 提高资金利用效率：公司财务资金管理制度可以帮助公司合理配置资金，提高资金的利用效率。通过制定明确的资金管理政策和流程，可以合理安排资金的使用，避免闲置资金，提高资金的投资回报率。
3. 规范公司财务行为：公司财务资金管理制度可以规范公司财务行为，防止违规操作和腐败行为的发生。通过明确财务管理的原则和规则，可以提高公司财务管理的透明度和规范性，减少财务风险和不当行为。
二、公司财务资金管理制度的实施过程
公司财务资金管理制度的实施过程包括以下几个步骤：
1. 制定制度：首先，公司需要成立一个专门的财务资金管理制度制定小组，由财务部门和相关部门的代表组成。该小组负责收集和分析公司的财务数据和情况，制定相应的财务资金管理制度。
2. 内部审批：制定好的财务资金管理制度需要经过公司内部的审批程序。首先，该制度需要由财务部门的负责人审批，然后提交给公司领导层审批。审批通过后，该制度正式生效。
3. 培训和宣传：公司需要对全体员工进行财务资金管理制度的培训和宣传。通过培训，员工可以了解公司财务资金管理制度的内容和要求，掌握相关的操作流程和规定。
4. 监督和执行：公司需要建立相应的监督机制，确保财务资金管理制度的执行。财务部门可以通过定期检查和抽查来监督员工对财务资金管理制度的执行情况，并及时处理发现的问题和违规行为。
5. 修订和完善：公司财务资金管理制度是一个不断完善和修订的过程。公司需要根据实际情况和经验总结，及时修订和完善财务资金管理制度，以适应公司的发展和变化。
结论：公司财务资金管理制度的建立和实施对于保障资金安全、提高资金利用效率和规范公司财务行为具有重要意义。公司应该高度重视财务资金管理制度的建立和执行，不断完善和提升财务管理水平，为公司的可持续发展提供有力支持。
公司财务资金管理制度 篇二
如何建立健全的公司财务资金管理制度
摘要：建立健全的公司财务资金管理制度对于公司的财务状况和经营效益具有重要影响。本文将介绍如何建立健全的公司财务资金管理制度，并提出相应的建议。
一、建立公司财务资金管理制度的必要性
建立健全的公司财务资金管理制度对于公司具有以下重要性：
1. 规范公司财务行为：公司财务资金管理制度可以规范公司财务行为，明确财务管理的原则和规则，防止违规操作和腐败行为的发生。
2. 保障资金安全：公司财务资金管理制度可以保障资金的安全，规范资金的流动和使用，减少资金的风险和损失。
3. 提高资金利用效率：公司财务资金管理制度可以提高资金的利用效率，合理配置资金，避免闲置资金，提高资金的投资回报率。
二、建立健全公司财务资金管理制度的建议
建立健全公司财务资金管理制度需要考虑以下几个方面：
1. 制定明确的制度目标：公司财务资金管理制度的制定应该明确制度的目标和任务，明确制度对公司财务管理的要求和预期效果。
2. 设立科学的管理流程：公司财务资金管理制度应该设立科学的管理流程，明确资金的流转渠道、审批流程和使用范围，确保资金的合理运作。
3. 加强内部控制：公司财务资金管理制度应该加强对内部控制的要求，建立健全的内部控制体系，防止资金被挪用、浪费或遭受其他损失。
4. 定期检查和评估：公司财务资金管理制度应该定期进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题和不足。
5. 培训和宣传：公司应该对全体员工进行财务资金管理制度的培训和宣传，提高员工的财务意识和管理水平。
6. 建立监督机制：公司财务资金管理制度应该建立相应的监督机制，确保制度的执行和实施效果。
三、建立健全公司财务资金管理制度的挑战和对策
建立健全公司财务资金管理制度面临以下挑战：
1. 领导重视程度不够：建立健全公司财务资金管理制度需要得到公司领导的支持和重视。
2. 员工培训和培养成本高：为了让员工掌握财务资金管理制度的内容和要求，公司需要投入一定的培训和培养成本。
为了应对这些挑战，公司可以采取以下对策：
1. 提高公司领导对财务资金管理制度的重视程度，加强领导层的培训和学习。
2. 制定员工培训计划，定期进行培训和考核，提高员工的财务意识和管理水平。
结论：建立健全的公司财务资金管理制度对于规范公司财务行为、保障资金安全和提高资金利用效率具有重要意义。公司应该高度重视财务资金管理制度的建立和实施，不断完善和提升财务管理水平，为公司的可持续发展提供有力支持。
公司财务资金管理制度 篇三
一、职责单位和职责人
职责单位：xxx财务处。
职责人：承办人(A角、B角)、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。
二、权力行使依据
经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法(试行)(黑院政发〔2015〕91号)执行。
三、审批条件和标准
(一)第四条“各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金务必按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。”
(二)黑河学院专项资金管理办法(试行)第六条“学院专项资金主要用于重点学科建设(包括平台建设)、人才队伍建设、公共服务体系建设(包括网络建设、图书信息建设)、基础设施建设。”
(三)黑河学院专项资金管理办法(试行)第七条“专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。”
(四)黑河学院专项资金管理办法(试行)第九条“专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。”
四、所需资料
(一)项目申请书;
(二)项目计划任务书;
(三)黑河学院预算分配方案;
(四)可行性研究报告。
五、受理
专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人(A角、B角)对各部门申报材料进行形式审查，贴合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的资料。不贴合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。
六、核准与决定
(一)受理后，承办人(A角、B角)按要求审核申报材料后，报分管副处长;分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定;
(二)承办人(A角、B角)根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。
七、审批时限
自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。
八、公开公示
本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。
九、监督检查
按照《黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查办法(试行)》执行。
十、职责追究
按照《黑河学院关于违反规范权力运行制度职责追究办法(试行)》执行。
公司财务资金管理制度 篇四
为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。
三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。
四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。
五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
公司财务资金管理制度 篇五
一、总则
为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于县建设局机关。局属企、事业单位可参照执行。
三、财务管理制度
（一）预算管理
坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”原则，科学合理编制单位预算。
（二）收入管理
严格规范收费行为，严格执行物价部门核定的收费项目和收费标准，坚决制止各种未经批准的收费行为。各项收费必须严格执行县政府关于“收支两条线”管理的规定，使用财政部门统一印制的《收费票据》及《收款收据》，严禁白条收费，不得坐收坐支。
（三）支出管理
单位所有支出按年初预算支出计划执行。
1、公用经费
公用经费（业务费、会议费等）按照财务预算，实行总量控制。公用经费列支时，由主办人提出申请，经主管财务领导同意后方可列支。邮电费、水电费支出要本着节约的原则，并制定相关管理制度，单位职工水电费应由个人承担；单位职工参加函授、脱产进修和短期培训学习的费用支出一律由个人负担，业务培训按有关制度执行。
2、旅差费
经领导批准，因公外出人员要本着节约的原则，节省一切支出。旅差费支出根据现行价格因素和实际情况，市内住宿标准每人每天不得超过40元；市外出差每人每天（费用包干）不得超过100元，并不得报销餐饮费；在途交通补助市内每人每天3元，市外每人每天8元，具体按有关文件执行。
3、业务招待费
业务招待费支出应按照必需节俭的原则，根据年初财务预算实行总量控制，其规定为：全年业务招待费事业单位不得超过单位总收入的1%。
单位来人来客必须经分管机关领导同意后方可招待，其招待标准为20元/人，未经领导批准或超标准招待的进餐条据，财务股不予报销。
根据单位情况，实行业务招待费定额包干制，超额部分财务股不予报销。其标准为：党委成员各3000元，办公室1000元，财务审计股1000元，人事教育股1000元，建设股1000元，综合股1000元，公用事业股1000元，勘测设计股1000元。
4、办公费
单位购买办公用品，经分管机关领导批准后由办公室统一购买，并由专人验收、入帐、保管。各股室根据需要领取办公用品，必须办理领取手续，履行签字手续。
5、小车费用
单位小车费用根据年初预算，实行总量控制。
根据单位情况，可实行小车费用包干制，即每辆小车费用开支控制在18,000元以内（含保险费），局党委成员每人不得超过5000元。
6、医药费
离休人员按有关规定在医保据实报销，其他在职及退休人员均执行社会医疗保险制度，单位不再报销门诊及住院医疗费。
7、各种补贴
（1）独生子女费每年计96元，由父母所在单位各承担一半（按有关规定发至14周岁）。
（2）国家法定节假日，单位发放福利费不得超过100元。
（3）机关干部、职工及其家属因病住院，由办公室统一安排一次性慰问，其慰问费用限定在200元以内开支。
（4）机关干部职工的直系亲属亡故，由办公室统一安排吊唁，经费开支限定在200元以内。
（5）电话费、差旅费补贴按有关规定执行。
四、固定资产管理
单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计帐簿必须设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。
固定资产一律不准私人侵占，严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。
五、财务监督管理
财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证。单位财务对外要接受财政、物价、审计部门监督，对内接受单位领导及群众监督。年度终了，单位财务运行情况进行公开。
财务审计股负责本制度的解释。
公司财务资金管理制度 篇六
一、货币资金管理制度的概念
(一)货币资金管理制度的定义
货币资金管理制度，是企业加强对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，保证货币资金的安全完整，提高资金效益，防范货币资金管理过程中的差错和舞弊的财务管理制度。
(二)货币资金管理制度的总体作用(建立货币资金管理制度应遵循的目标)
1、保证货币资金的安全性
保证企业货币资金的安全性，预防被盗窃、诈骗或挪用。
2、保证货币资金的完整性
保证企业收到的货币资金全部入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为出现。
3、保证货币资金的合法、合规性
保证货币资金的取得、使用符合国家财经法规要求，手续齐备。
4、保证货币资金的效益性
保证合理调度货币资金，发挥货币资金的最大效益。
(三)货币资金管理制度的地位
1、货币资金管理制度是企业财务管理的基础制度
货币资金业务是企业最常见、最基本的业务，也是风险最高、最容易出现问题的环节，任何一个企业必须建立货币资金管理制度。
2、货币资金管理制度是企业财务管理的根本制度
财务管理是企业管理的核心，货币资金管理又是财务管理的核心。货币资金管理制度是其他财务管理制度的根本，它统驭着其他财务管理制度。
二、货币资金涉及的主要业务流程
这是建立货币资金管理制度的根基
(一)资金收付业务基本流程
1、资金收付需要以业务发生为基础
资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起。因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。
2、授权部门审批
资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。
3、财务部门复核
财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可。
4、收取资金或支付资金
收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金;出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。
(二)收款流程(以现金为例)
1、业务部门填制内部现金收款单;
2、会计部门根据审核无误的内部现金收款单填制对外收款收据或发票;
3、会计部门根据审核无误的收款收据或发票填制收款记账凭证;
4、现金出纳员根据审核无误的收款记账凭证收取现金，与交款人核对、确认无误后，由交款人在收款记账凭证上签字，并将盖章的收款收据或发票交给交款人，同时在收款记账凭证上加盖“现金收讫”章。
(三)付款流程(以现金为例)
1、业务部门(人员)填制现金支出审批单并提交收据或发票;
2、会计部门根据审核无误的现金支出审批单和收据、发票填制现金付款记账凭证;
3、现金出纳员根据审核无误的现金付款凭证及所附的现金支出审批单、收据或发票等原始凭证向业务人员支付现金，由领款人在现金付款凭证上签字。
(四)现金出纳员工作流程
1、提取现金以备用;
2、收取现金或支付现金;
3、将收取的现金和未使用完的现金送交银行出纳员;
4、登记库存现金日记账;
5、盘点库存现金;
6、与会计对账;
7、制现金日报、现金周报、现金旬报、现金月报等。
(五)银行出纳员主要工作流程
1、提取现金以交银行出纳;
2、收取支票等银行存款或支付支票等银行存款;
3、将现金出纳员将来的收取的现金和未使用完的现金送存银行;
4、登记银行存款日记账;
5、与银行对账单对账，编制银行存款调节表(这一点是实际工作中常见做法，但与不相容岗位分离制度不符);
6、与会计对账;
7、编制银行存款日报、银行存款周报、银行存款旬报、银行存款月报等。
三、货币资金管理制度的主要内容
(一)授权审批制度
明确资金收、付的条件、权限和程序，实行资金预算管理，做到统一筹集、分配、使用和管理资金。
(二)不相容职务相互分离制度
1、支付申请岗位与批准支付岗位
2、收付款岗位与记账岗位
3、采购岗位与付款岗位
4、销售岗位与收款岗位
5、银行印鉴管理、票据管理等岗位与出纳岗位
(三)现金的使用、保管与盘点制度
加强现金的使用范围、库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，并定期和不定期地进行现金盘点，确保账实相符。
(四)银行存款定期核对制度
安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调节表，使账面余额与银行对账单的余额一致。
(五)印鉴保管和使用制度
加强银行预留印鉴的管理，实行印鉴分离，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的业务，必须严格履行签字或盖章手续。
(六)票据保管和使用制度
加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。
(七)文件记录管理制度
对货币资金的收支活动形成完整的文件记录，并应做好保管工作。主要是各种授权审批文件、货币资金收支记录、现金盘点记录、银行对账单、银行存款余额调节表等。
(八)内部审计监督制度
明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地对货币资金业务进行内部审计监督，监督内容主要包括货币资金业务相关岗位及人员的设置情况、货币资金授权批准制度的执行情况、支付印鉴的保管情况、票据的保管情况等。
四、货币资金管理各环节存在的的主要风险
制定货币资金管理制度应关注的主要问题
能够控制住这些风险，是货币资金管理制度切实发挥作用的关键
(一)审批环节
付款业务未经审批或审批不严，可能导致资金或物资等损失(不应该支付的款项付出去了)。
(二)复核环节
付款业务未经复核或复核不严，可能导致资金的支付不合规(如会计、税法等规定)或不符合企业实际情况(如不符合当期资金收支计划等)。
(三)收支点
资金的收付没有相应审核无误的原始凭证、会计凭证等，出纳直接收付款，造成未经授权的款项的支付(即不该付的付出去了)，收款未及时入账，导致资金成本增加或资金体外循环或造成直接经济损失。
(四)记账环节
出纳、会计不记账或记账不及时、不完整，账实不符，导致资金损失。
(五)对账环节
出纳与会计不对账，现金出纳不将现金日记账现金余额与库存实有现金核对，银行出纳不将银行存款日记账与银行对账单对账核对，未达账项不及时处理。
(六)资金保管环节
现金出纳不按规定盘点库存现金;银行出纳不与银行对账。
(七)银行账户管理环节
缺乏对银行账户数量、种类、余额的监控，导致资金的利用率不充分的损失及银行账户设立不合规。
(八)票据与印章管理环节
缺乏对空白支票的管控，签发空头支票、金额空白支票，造成资产损失;支票、汇票等丢失;财务印章管理不严，可能导致印章丢失或未经审批的付款发生。
