染雾财务报销制度及报销流程 篇一
在一个企事业单位中，财务报销制度是非常重要的一项管理制度。它涉及到企业的资金运作和财务管理，对于保障企业的财务稳定和规范运作有着至关重要的作用。下面我们将介绍一下财务报销制度及报销流程的具体内容。
首先，财务报销制度是指企业内部对于各项费用支出进行审批、报销和核销的规定和流程。它的目的是确保企业的资金使用合理、合法，并且能够及时追踪和监控各项费用的使用情况。财务报销制度通常会包括以下几个方面的内容：
1. 报销范围：明确规定哪些费用可以报销，比如差旅费、会议费、办公用品费等。同时也要规定不可报销的费用，比如个人消费、违规行为等。
2. 报销标准：规定每项费用的报销标准，比如差旅费的报销标准可以根据不同的地区和交通方式进行区分。
3. 报销流程：明确报销的具体流程，包括填写报销申请单、提交相关证明材料、审批流程等。一般来说，报销流程应该是透明、公正、便捷的，以减少人为的纠纷和延误。
4. 审批权限：规定各级管理人员的审批权限，确保审批过程的合规性和高效性。一般来说，较小的费用可以由部门负责人审批，较大的费用则需要经过更高层级的审批。
5. 报销时效：规定报销申请的时效要求，以保证报销的及时性和准确性。
以上是财务报销制度的一些基本内容。接下来，我们将介绍一下财务报销的具体流程。
财务报销流程一般包括以下几个步骤：
1. 填写报销申请单：报销人员需要填写报销申请单，并附上相关的证明材料，如发票、费用明细等。
2. 提交申请单：报销人员将填好的申请单和证明材料交给部门负责人或者财务部门进行审批。
3. 审批流程：审批人员对报销申请进行审核，并根据企业的审批权限进行相应的审批操作。审批流程中可能会涉及到多个环节和多个层级的审批。
4. 财务审核：财务部门对已经审批通过的报销申请进行财务审核，核对费用的准确性和合规性。
5. 报销支付：经过财务审核后，财务部门会将报销款项支付给报销人员。
6. 报销记录：财务部门会将每一笔报销记录进行归档和备案，以备将来的审计和查询。
通过以上的流程，财务报销制度能够有效地控制企业的费用支出，保证财务的规范和透明。同时，也能够提高企业的财务运作效率，减少人为的错误和纠纷。因此，建立和完善财务报销制度是每个企业都应该重视和实施的一项重要管理措施。
财务报销制度及报销流程 篇三
财务报销制度及报销流程
一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程，才能更好的运作，下面yjbys小编整理了财务报销制度及报销流程，欢迎阅读!
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条 费用报销制度
(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
(三) 审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门支付现金
第三条 各费用标准
(一) 差旅费报销标准：
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天
项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天
总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销
差旅费标准的补充说明：
(1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
(3). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
(4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。
(二)、电话费报销标准
公司级领导 每月每人 元
工程项目主管 每月 元
电话费报销标准的补充说明：
电话费报销时必须提供发票
(三)办公用品、低值易耗品等报销制度
管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。
(四) 招待费报销制度
如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席(或授权他人)，此类招待费可据实报销。
第四部分 工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度
(一)材料费： 材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。
(二) 人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。
(三)机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。
(四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理
固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。
(1)购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。
(2) 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。
(3) 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。
(4)财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的'，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
(5) 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
(五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第五部分 附 
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。
