染雾浅谈营运资金管理的论文 篇一
随着市场竞争的加剧和企业经营环境的不断变化，营运资金管理对企业的发展起着至关重要的作用。营运资金是企业日常运营所需的资金，包括现金、存货、应收账款等。良好的资金管理可以确保企业在经营过程中具备足够的流动资金，从而保证生产经营的顺利进行。
首先，营运资金管理需要合理的资金预测与计划。企业应根据经营活动的特点和市场需求，对未来一段时间内所需的资金进行合理的预测。通过对现金流量的分析，企业可以预测出未来的资金需求量，并制定相应的资金计划。这样可以避免出现资金短缺或闲置的情况，提高资金使用的效率。
其次，营运资金管理需要加强对存货的控制。存货是企业运营中非常重要的资产之一，对存货的管理直接影响到企业的资金流动性和盈利能力。企业应根据市场需求和销售预测，合理安排存货的采购和销售计划，并加强对存货的库存管理。通过控制存货的采购、销售和库存水平，可以减少存货的占用资金，提高资金周转速度。
此外，营运资金管理还需要加强对应收账款的管理。应收账款是企业的债权，对企业的资金流动性和盈利能力有着重要的影响。企业应加强对客户信用的评估，建立健全的信用管理制度，确保客户的信用状况和还款能力。同时，企业还可以通过提供优惠政策、加强催款工作等方式，加快应收账款的回款速度，提高资金周转效率。
最后，营运资金管理还需要加强对现金流量的管理。现金流量是企业经营活动的重要指标，对企业的经营状况和健康发展具有重要的参考价值。企业应建立健全的现金流量管理制度，对现金的收入和支出进行及时、准确的记录和分析。通过合理规划和管理现金流量，可以确保企业具备足够的流动资金，应对突发情况和市场变化。
综上所述，营运资金管理对企业的发展至关重要。通过合理的资金预测与计划、加强对存货和应收账款的管理，以及加强对现金流量的管理，可以提高资金的使用效率，保证企业的正常经营。企业应加强对营运资金管理的重视，采取有效的措施，提升资金管理水平，实现企业的可持续发展。
浅谈营运资金管理的论文 篇二
营运资金管理是企业经营管理的重要内容之一，对企业的发展起着至关重要的作用。合理的营运资金管理可以帮助企业实现资金的最优配置，提高资金使用效率，增强企业的竞争力和盈利能力。
首先，营运资金管理需要合理的资金调度。企业的资金来源主要包括股东投资、债权融资和经营活动产生的现金流入等。企业应根据资金的来源和用途，合理安排资金的调度。通过合理的资金调度，可以实现资金的最优配置，提高资金使用效率。同时，企业还应加强对资金的监控和控制，防范资金风险，确保资金的安全和稳定。
其次，营运资金管理需要加强对财务风险的管理。财务风险是企业面临的重要风险之一，对企业的经营状况和盈利能力具有重要的影响。企业应加强对财务风险的识别和评估，制定相应的风险管理策略。例如，企业可以通过多元化经营、合理控制债务水平、规避汇率风险等方式，降低财务风险，保证企业的健康发展。
此外，营运资金管理还需要加强对供应链的管理。供应链是企业经营活动的重要组成部分，对企业的资金流动性和盈利能力有着重要的影响。企业应加强与供应商和分销商的合作，建立良好的供应链管理机制。通过加强对供应链的管理，可以减少流动资金的占用，提高资金的周转速度，降低企业的经营成本。
最后，营运资金管理还需要加强对内部控制的建设。内部控制是企业管理的基础，对企业的资金管理和风险控制起着重要的作用。企业应建立健全的内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，加强对资金流向和使用的监控和审计。通过加强内部控制的建设，可以提高资金管理的透明度和准确性，防范资金风险，保证企业的正常经营。
综上所述，营运资金管理是企业经营管理的重要内容之一。通过合理的资金调度、加强对财务风险的管理、加强对供应链的管理和加强内部控制的建设，可以提高资金的使用效率，增强企业的竞争力和盈利能力。企业应加强对营运资金管理的重视，采取有效的措施，提升资金管理水平，实现企业的可持续发展。
浅谈营运资金管理的论文 篇三
浅谈营运资金管理的论文
在各领域中，说到论文，大家肯定都不陌生吧，借助论文可以达到探讨问题进行学术研究的目的。如何写一篇有思想、有文采的论文呢？下面是小编为大家整理的浅谈营运资金管理的论文，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
一、财务风险
从理论上说，只要流动资产大于流动负债，企业就具备了短期偿债能力。因此，企业营运资金的最低理论值为0。但这必须以流动资产的变现数量与期限结构同流动负债的偿还数量与期限结构完全吻合为前提，否则，企业就可能形成到期不能偿债的风险。从理论上来讲，在企业出现财务风险时，可以将长期资产进行变现，来偿还到期的债务。然而，在实际中企业为了维持正常的生产经营活动，一般不会动用长期资产来偿还流动负债。再者，由于流动资产的变现数量也有极大的不确定性，这主要是应收账款坏账和库存商品削价的可能性存在，所以企业的流动资产的数量必须大于流动负债，即营运资金的数量必须大于0。同时，由于各类流动资产的变现速度和变现数量不同，作为流动资产净额的营运资金的结构不同，它的偿债能力也不同，因此，企业对财务风险的态度不同，要求营运资金的结构也不同。
二、盈利能力
如果企业单纯地考虑偿债而确定营运资金的规模和结构，势必会约束自己灵活、机动地运用营运资金，影响企业的盈利水平。因为一个企业的偿债能力和盈利能力互为结果的，所以，如果一个企业的盈利水平长期低下，最终会削弱自己的偿债能力，从而给企业自身带来财务风险。企业盈利能力是受收入和成本二个因素所决定，企业营运资金的规模和结构不同，收入和成本的水平也不同。假如一个企业营运资金的规模过大，就会增加营运资金中非盈利流动资产的规模和比例，相对减少了企业的收入，同时增加了资金成本和机会成本。反过来讲，企业应根据自己的利润目标，来确定营运资金的规模和结构。
三、弹性
由于弹性在财务管理中的重要作用，因此在营运资金管理中要考虑自身变换的可能性，以便在需要时，调整营运资金的结构。实际管理中，弹性会影响营运资金的规模，如果现有营运资金的弹性不好，又需要对营运资金结构进行调整，面对这种情况企业有两个选择：第一个选择是牺牲信用和收益，将弹性较小的营运资金强行转换其形态；第二个选择是增加具有弹性的营运资金的'规模，用于准备短期债务的偿付和财务调整，这样会增加企业的资金成本，减少收益，维持企业现有的信用。
四、营运能力
营运就是经营运作，营运能力是指企业经营运作能力。狭义的理解是企业经营运作的速度，主要表现为资产管理和运用的效率，即资产的周转速度，在财务分析中常用资产的周转率来表示，主要包括流动资产周转率，固定资产周转率和总资产周转率指标。
企业的盈利能力和偿债能力是关系到企业生存和发展的重大问题。没有盈利能力企业无法发展，如果没有偿债能力企业连生存都无法保障。因此，争取较大的盈利能力和足够偿债能力是营运资金管理的重要内容，同时也是财务管理，乃至整个企业管理的最主要的目标。保持营运资金有一定的弹性，是落实财务政策的基础，如果，营运资金保持着刚性，无弹性，财务管理的许多重大措施无法执行，财务政策就无法落实，财务管理的目标也就无法实现。如果从保持营运资金弹性的最终目的来看也是为了提高企业盈利能力和保持足够偿债能力的，营运能力是企业销售，生产和采购的能力，以及三个能力的协调程度的总和。因此，营运能力并不是企业财务管理的能力，而是企业生产经营活动的能力。但如果没有这三个能力或这三个能力不协调，也
营运资金的规模是受企业的财务风险、盈利能力，营运能力和资金的弹性所决定。如果考虑降低企业财务风险的要求，营运资金的规模就越高越好；如果考虑提高企业盈利能力的因素，营运资金的规模就越小越好；如果考虑要调整资金结构，保持资金有足够的弹性，有弹性的营运资金规模越大越好。
